Expositor: CPC Irving Valentín Martínez Pintor
Fecha: lunes 13 de abril de 2025
Duración: 5 horas y 5 puntos para la NDPC CCPM. Área de Auditoría
Horario: 10:00 a 15:00 horas
Modalidad: línea en vivo
Temario: Taller Puntos Finos y Llenado del SIPRED 2025 (Opinión, Informes, Notas a los Edos Financieros)
Aspectos a conocer al cumplimiento del SIPRED.
· ¿Que es el SIPRED? y sus principales características.
· Antecedentes y aspectos generales.
· Ventajas de presentar un Dictamen fiscal.
. Plantilla y versión a utilizar.
Marco Fiscal aplicable de acuerdo al Art. 32-A C.F.F. y 32-H C.F.F.
· Estudio de las Personas opcionales y obligadas a presentar el dictamen fiscal (SIPRED) 32-A C.F.F. y 32-H C.F.F.
· Consideraciones a la (ISSIF) y al dictamen fiscal (SIPRED), fechas de presentación, responsabilidades y sanciones en ambos. (32-H, 32-A, 83 Y 84 C.F.F.)
· Principales diferencias entre (SIPRED) e (ISSIF).
· Renuncia al dictamen fiscal (SIPRED) y en que casos procede.
. Responsabilidad y sanciones del Contador Público Inscrito.
Análisis de los principales anexos incluidos en el SIPRED.
· Anexos del Contribuyente, Contador Público y Representante Legal, Datos Generales. (Ejemplo)
· Anexos de los Estados de financieros.
· Anexos de Partes relacionadas y sus principales características en su llenado.
· Anexos de Contribuciones a cargo y en su carácter de retenedor y sus principales características en su llenado.· Anexos de Contribuciones impuestos por pagar y sus principales características en su llenado.
· Anexos de Conciliación Contable Fiscal y sus principales características en su llenado.
. Anexo de Socios o Accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.
· Anexos de Conciliación Contable Fiscal entre los ingresos de ISR y el Valor de los actos o actividades y sus principales características en su llenado.
· Anexos de Datos Informativos y sus principales características en su llenado.
· Entre otros anexos.
Papeles de trabajo a presentar posterior al Dictamen fiscal.
· Guía de llenado para la adecuada presentación de los papeles de trabajo. (Ejemplo)
· Fecha límite en que deben presentarse.
· Análisis a detalle de los papeles que deben de ser presentados.
· Forma de presentación, envío y encriptado para SAT.
Consideraciones y análisis de los modelos e informes a presentar en SIPRED
Revisión del formato del Dictamen fiscal. (Ejemplo).
Análisis del Informe sobre la revisión de la situación fiscal. (Ejemplo).
Información adicional a presentar al SAT mediante el (SIPRED).
Modelo a las Notas a los Estados Financieros con base en las normas financieras. (Ejemplo).
Mecánica de envío por la plataforma (SIPRED)
Forma de envío y archivo que se genera para la presentación.
Conclusiones, recomendaciones y comentarios generales.