Expositor: DR José Manuel Miranda de Santiago
Duración: 5 horas
Modalidad: línea grabado
 
Temario: Prisión Preventiva Oficiosa, Materialidad y Razón de Negocios
 
1. Introducción y Marco Conceptual
• Definición de materialidad en operaciones fiscales.
• Razón de negocios: origen, evolución y relevancia.
• Prisión preventiva oficiosa en delitos fiscales: fundamentos legales y contexto actual.
 
2. Materialidad en el Contexto Fiscal
• Requisitos legales para acreditar materialidad de las operaciones.
• Documentación comprobatoria: CFDI, contratos, estados de cuenta, etc.
• Criterios jurisprudenciales relevantes en materia de materialidad.
 
3. Razón de Negocios
• Identificación y justificación de la razón de negocios en las operaciones.
• Diferencias entre operaciones reales y simuladas.
• Consecuencias legales de la ausencia de razón de negocios.
• Análisis de casos prácticos.
 
4. Prisión Preventiva Oficiosa en Delitos Fiscales
• Delitos fiscales considerados graves según el Código Fiscal de la Federación.
• Alcances de la prisión preventiva oficiosa en casos de defraudación fiscal.
• Derechos humanos y principios constitucionales en su aplicación.
• Estrategias legales para la defensa en casos de prisión preventiva.
 
5. Análisis de Casos Reales
• Revisión de criterios del Poder Judicial en casos emblemáticos.
• Discusión de casos recientes y su impacto en el ámbito fiscal.
 
6. Estrategias Preventivas y Cumplimiento Fiscal
• Mejores prácticas para acreditar materialidad y razón de negocios.
• Programas de cumplimiento fiscal como herramienta de mitigación de riesgos.
• Recomendaciones para evitar contingencias legales.
 
7. Conclusiones y Recomendaciones
• Reflexión sobre los retos actuales en la fiscalización.
• Importancia de la planeación fiscal ética y responsable.
 
Objetivos del Curso
1. Conocer y aplicar conceptos clave como materialidad y razón de negocios para cumplir con las disposiciones fiscales y evitar riesgos legales.
2. Entender las implicaciones legales de la prisión preventiva oficiosa en delitos fiscales, incluyendo su aplicación y defensa.
3. Desarrollar habilidades preventivas para identificar y documentar adecuadamente las operaciones empresariales.
4. Fortalecer la seguridad jurídica de las empresas y sus operaciones mediante estrategias efectivas de cumplimiento fiscal.
5. Analizar casos prácticos y jurisprudenciales para comprender los criterios aplicados por las autoridades fiscales y judiciales.