Expositor: DR Leopoldo Leopoldo Reyes Equiguas

Duración: 20 horas

Modalidad: línea grabado

Temario: Código Fiscal de la Federación y Medios de Defensa para los Contribuyentes

Introducción 

• Jerarquía normativa 

• Disposiciones generales 

Derechos y obligaciones de los contribuyentes 

• Clasificación de las contribuciones 

• Interpretación de las disposiciones fiscales 

• Cómputo de plazos en materia fiscal 

• Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales 

• Cálculo de actualización y recargos 

• Promociones mediante documento digital 

• Gestión de negocios 

• Devoluciones y compensaciones 

• Responsabilidad solidaria en materia fiscal 

• Contabilidad electrónica para efectos fiscales 

  • Requisitos Generales 

  • Requisitos particulares previstos en el RCFF o Regla Miscelánea aplicable 

  • Trascendencia de las NIF'S 

Avisos de actualización de socios y accionistas 

Beneficiario controlador en materia fiscal 

Emisión de CFDI 

Requisitos por cumplir 

• Clasificación de CFDI por parte del SAT 

• Generalidades y usos 

• Principales Complementos 

Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal  

• Esquemas reportables 

Facultades de las autoridades Fiscales Federales 

• Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales. 

• Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional 

• Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD 

• Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización. 

• Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones. 

• Responsabilidad de socios y accionistas 

• Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal. 

• Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas. 

• Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias

• Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar. 

• Compensación universal 

• Créditos incobrables y concurso mercantil 

• Criterios jurisprudenciales actuales. 

• Ley Federal para la Defensa del Contribuyente 

• Medios de Defensa del Contribuyente