Expositor: DR Leopoldo Leopoldo Reyes Equiguas
Duración: 20 horas
Modalidad: línea grabado
 
Temario: Código Fiscal de la Federación y Medios de Defensa para los Contribuyentes
 
Introducción 
Jerarquía normativa 
Disposiciones generales 
Derechos y obligaciones de los contribuyentes 
Clasificación de las contribuciones 
Interpretación de las disposiciones fiscales 
Cómputo de plazos en materia fiscal 
Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales 
Cálculo de actualización y recargos 
Promociones mediante documento digital 
Gestión de negocios 
Devoluciones y compensaciones 
Responsabilidad solidaria en materia fiscal 
Contabilidad electrónica para efectos fiscales 
Requisitos Generales 
Requisitos particulares previstos en el RCFF o Regla Miscelánea aplicable 
Trascendencia de las NIF'S 
Avisos de actualización de socios y accionistas 
Beneficiario controlador en materia fiscal 
Emisión de CFDI 
Requisitos por cumplir 
Clasificación de CFDI por parte del SAT 
Generalidades y usos 
Principales Complementos 
Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal  
Esquemas reportables 
Facultades de las autoridades Fiscales Federales 
Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales. 
Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional 
Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD 
Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización. 
Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones. 
Responsabilidad de socios y accionistas 
Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal. 
Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas. 
Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar. 
Compensación universal 
Créditos incobrables y concurso mercantil 
Criterios jurisprudenciales actuales. 
Ley Federal para la Defensa del Contribuyente 
Medios de Defensa del Contribuyente