Expositor: CP Alberto Monroy Salinas
Duración: 4 horas
Modalidad: Línea grabado
Temario: Cierre Fiscal Personas Morales Régimen General de Ley y RESICO
Programa en Excel con plantillas para los diferentes cálculos a realizar en el cierre
I. Introducción al Cierre Fiscal y al uso de la IA
• Objetivos y fases del cierre fiscal. • Diferencias entre cierre contable y fiscal. • Fechas clave y obligaciones 2025. • Aplicaciones prácticas de IA en la lectura y clasificación de CFDI. • Automatización de papeles de trabajo en Excel con IA.
II. Cierre Fiscal de Personas Morales en Régimen General de Ley
• Determinación del resultado fiscal conforme al Título II LISR. • Análisis de ingresos acumulables y deducciones autorizadas. • Cálculo de PTU, depreciaciones, amortizaciones y ajuste anual por inflación. • Uso de IA para conciliaciones contables y detección de deducciones improcedentes.
III. Cierre Fiscal en RESICO Personas Morales
• Sujetos y requisitos del régimen. • Ingreso efectivamente cobrado y cálculo del ISR. • Aplicación de IA para identificar ingresos duplicados o no cobrados. • Ejemplo comparativo: resultado fiscal RGL vs RESICO.
IV. Cierre de IVA, ISR retenido y DIOT
• Conciliación CFDI emitidos, recibidos y declaraciones. • Validación automática de IVA trasladado vs acreditable. • Análisis de deducciones no acreditables. • Ejemplo: uso de IA para detectar omisiones y discrepancias fiscales.
V. Revisión de Estados Financieros para efectos fiscales
• Balanza de comprobación y cuentas de orden. • Detección de errores contables mediante análisis predictivo.
VI. Declaración Anual y Papeles de Trabajo
• Determinación del resultado fiscal, pérdidas, CUFIN y CUCA. • Conciliación contable-fiscal automatizada con IA.
VII. Cierre Fiscal Inteligente con IA
• Ejemplo práctico: carga masiva de CFDI 2025 en Excel y Power Query. • Clasificación automática de ingresos y deducciones. • Generación de reportes y papeles de trabajo inteligentes. • ChatGPT como asistente fiscal para conciliaciones y reportes de cierre.