Expositor: CP Alberto Monroy Salinas
Fecha: jueves 11 de diciembre de 2025
Duración: 4 horas y 4 Puntos para la NDPC CCPM Área Fiscal
Horario: 10:00 a 14:00 horas
Modalidad: Línea en vivo
 
Temario: Cierre Fiscal Personas Morales Régimen General de Ley y RESICO
 
Programa en Excel con plantillas para los diferentes cálculos a realizar en el cierre
 
I. Introducción al Cierre Fiscal y al uso de la IA
• Objetivos y fases del cierre fiscal.
• Diferencias entre cierre contable y fiscal.
• Fechas clave y obligaciones 2025.
• Aplicaciones prácticas de IA en la lectura y clasificación de CFDI.
• Automatización de papeles de trabajo en Excel con IA.
 
II. Cierre Fiscal de Personas Morales en Régimen General de Ley
• Determinación del resultado fiscal conforme al Título II LISR.
• Análisis de ingresos acumulables y deducciones autorizadas.
• Cálculo de PTU, depreciaciones, amortizaciones y ajuste anual por inflación.
• Uso de IA para conciliaciones contables y detección de deducciones improcedentes.
 
III. Cierre Fiscal en RESICO Personas Morales
• Sujetos y requisitos del régimen.
• Ingreso efectivamente cobrado y cálculo del ISR.
• Aplicación de IA para identificar ingresos duplicados o no cobrados.
• Ejemplo comparativo: resultado fiscal RGL vs RESICO.
 
IV. Cierre de IVA, ISR retenido y DIOT
• Conciliación CFDI emitidos, recibidos y declaraciones.
• Validación automática de IVA trasladado vs acreditable.
• Análisis de deducciones no acreditables.
• Ejemplo: uso de IA para detectar omisiones y discrepancias fiscales.
V. Revisión de Estados Financieros para efectos fiscales
• Balanza de comprobación y cuentas de orden.
• Detección de errores contables mediante análisis predictivo.
 
VI. Declaración Anual y Papeles de Trabajo
• Determinación del resultado fiscal, pérdidas, CUFIN y CUCA.
• Conciliación contable-fiscal automatizada con IA.
 
VII. Cierre Fiscal Inteligente con IA
• Ejemplo práctico: carga masiva de CFDI 2025 en Excel y Power Query.
• Clasificación automática de ingresos y deducciones.
• Generación de reportes y papeles de trabajo inteligentes.
• ChatGPT como asistente fiscal para conciliaciones y reportes de cierre.