Expositor: Dr en Derecho, CPC y EF José Manuel Miranda de Santiago

Duración: 5 horas

Modalidad: línea grabado

Temario: Beneficiario Controlador – Marco Jurídico, Fiscal y de Cumplimiento

1. Concepto de Beneficiario Controlador (BCs) Definición conforme al GAFI y al Foro Global Adopción en el sistema jurídico mexicano Diferencia con prestanombres y dueños nominales

2. Antecedentes y contexto internacional Recomendaciones 24 y 25 del GAFI Normas de Transparencia del Foro Global Impacto en la evaluación internacional de México 3. Marco Jurídico Mexicano Artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies del Código Fiscal de la Federación (CFF) Reglas misceláneas aplicables (2.8.1.20 a 2.8.1.24) Jurisprudencia de la SCJN (Amparo en revisión 109/2023) 4. Sujetos obligados Personas morales Fideicomisos (fideicomitentes, fiduciarios y fideicomisarios)  Otras figuras jurídicas Notarios, corredores, entidades financieras y terceros relacionados 5. Obligaciones formales y de conservación Identificación, verificación y conservación del BC Procedimientos de debida diligencia Forma de cumplimiento: contabilidad, documentación y tiempos 6. Sanciones fiscales Artículos 84-M y 84-N del CFF Multas por omisión, errores o falta de actualización Consecuencias indirectas: sellos digitales, contratos con el Estado, opinión de cumplimiento 7. Beneficiario Controlador y la prevención del delito Lavado de dinero (PLD) Financiamiento al terrorismo Evasión fiscal 8. Comparativa con otras legislaciones Declaraciones juradas en Perú, Nicaragua y Argentina Formatos W-8BEN y 8833 (aplicación en contextos internacionales) 9. LFPIORPI y actividades vulnerables Identificación de operaciones relevantes Rol del Oficial de Cumplimiento Obligaciones para quienes realizan actividades vulnerables Reformas recientes al Beneficio Controlador 10. Casos prácticos

Simulación de estructuras jurídicas Identificación en estructuras corporativas extranjeras Aplicación de criterios cuando no se puede identificar al BC