Expositor: Dr en Derecho, CPC y EF José Manuel Miranda de Santiago
Fecha: martes 12 de mayo de 2026
Duración: 5 horas y 5 Puntos para la NDPC CCPM. Área Fiscal
Horario: 10:00 a 15:00 horas
Modalidad: línea en vivo
Temario: Beneficiario Controlador – Marco Jurídico, Fiscal y de Cumplimiento
1. Concepto de Beneficiario Controlador (BCs)
Definición conforme al GAFI y al Foro Global
Adopción en el sistema jurídico mexicano
Diferencia con prestanombres y dueños nominales2. Antecedentes y contexto internacional
Recomendaciones 24 y 25 del GAFI
Normas de Transparencia del Foro Global
Impacto en la evaluación internacional de México
3. Marco Jurídico Mexicano
Artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies del Código Fiscal de la Federación (CFF)
Reglas misceláneas aplicables (2.8.1.20 a 2.8.1.24)
Jurisprudencia de la SCJN (Amparo en revisión 109/2023)
4. Sujetos obligados
Personas morales
Fideicomisos (fideicomitentes, fiduciarios y fideicomisarios)
Otras figuras jurídicas
Notarios, corredores, entidades financieras y terceros relacionados
5. Obligaciones formales y de conservación
Identificación, verificación y conservación del BC
Procedimientos de debida diligencia
Forma de cumplimiento: contabilidad, documentación y tiempos
6. Sanciones fiscales
Artículos 84-M y 84-N del CFF
Multas por omisión, errores o falta de actualización
Consecuencias indirectas: sellos digitales, contratos con el Estado, opinión de cumplimiento
7. Beneficiario Controlador y la prevención del delito
Lavado de dinero (PLD)
Financiamiento al terrorismo
Evasión fiscal
8. Comparativa con otras legislaciones
Declaraciones juradas en Perú, Nicaragua y Argentina
Formatos W-8BEN y 8833 (aplicación en contextos internacionales)
9. LFPIORPI y actividades vulnerables
Identificación de operaciones relevantes
Rol del Oficial de Cumplimiento
Obligaciones para quienes realizan actividades vulnerables
Reformas recientes al Beneficio Controlador
10. Casos prácticosSimulación de estructuras jurídicas
Identificación en estructuras corporativas extranjeras
Aplicación de criterios cuando no se puede identificar al BC