Expositor: DR Leopoldo Reyes Equiguas.
Días de curso: jueves 22, 29 de enero y 5, 12 de febrero 2026
Duración: 20 horas y 20 Puntos para la NDPC CCPM. Área Fiscal
Horario: 10:00 a 15:00 horas
Modalidad: línea en vivo
 
Temario: Análisis Práctico del Derecho Corporativo y sus Implicaciones Fiscales
 
Las Personas Morales
Marco constitucional
Marco legal
Ley General de Sociedades Mercantiles
Código Civil Federal
Código de Comercio
Clasificación General de Personas Morales
Sociedades mercantiles
Sociedades unipersonales
Sociedades cooperativas
Sociedades civiles
Asociaciones civiles
Asociación en Participación
Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales
Libros sociales
Libro de Actas de asambleas
Libro de registro de socios y accionistas
Libro de aumentos y disminuciones de capital
Fecha cierta en las actas de asamblea
Libros sociales como parte de la contabilidad
Acciones y Partes Sociales
Administración de la sociedad
Administradores internos/externos
Únicos / Consejo de Administración
Obligaciones de los Administradores / Consejo
Asambleas
Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad
Asambleas Ordinarias
Asambleas Extraordinarias
Disolución y liquidación de sociedades
Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
Registro Público de Comercio
Representación de las personas morales
Poderes
Ejercicio de poderes
La tecnología en la contratación mercantil/civil
Contratos electrónicos
Firmas digitales
Validez y problemática
Solución de controversias
Responsabilidad penal de las personas morales
Responsabilidad penal atribuible a personas morales
El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad
Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada
Gobierno corporativo
Antecedente
¿Qué es el compliance tributario?
Pronunciamiento de la OCDE
Norma Oficial Mexicana para su implementación
Justificación de su implementación
Estructura orgánica y documentos básicos
Consejo de administración
Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)
Código de mejores prácticas corporativas
Código de ética
Enfoque basado en riesgo
Principales puntos para su implementación
Identificar áreas de riesgo en la empresa
Determinar las necesidades y expectativas de la empresa
Determinar el alcance del compliance tributario
Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos
Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario
Implementar el plan de acción
Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección
Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)
Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua
Casos particulares
Fusión
Escisión
Liquidación y disolución
Transformación de sociedades
Concurso mercantil
Simulación de contratos y delitos fiscales