Expositor: DR Leopoldo Reyes Equiguas

Duración: 20 horas

Modalidad: línea grabado

Temario: Análisis Práctico del Derecho Corporativo y sus Implicaciones Fiscales

Las Personas Morales

• Marco constitucional

• Marco legal

  • Ley General de Sociedades Mercantiles

  • Código Civil Federal

  • Código de Comercio

Clasificación General de Personas Morales

• Sociedades mercantiles

• Sociedades unipersonales

• Sociedades cooperativas

• Sociedades civiles

• Asociaciones civiles

• Asociación en Participación

Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales

• Libros sociales

  • Libro de Actas de asambleas

  • Libro de registro de socios y accionistas

  • Libro de aumentos y disminuciones de capital

  • Fecha cierta en las actas de asamblea

  • Libros sociales como parte de la contabilidad

  • Acciones y Partes Sociales

• Administración de la sociedad

  • Administradores internos/externos

  • Únicos / Consejo de Administración

  • Obligaciones de los Administradores / Consejo

• Asambleas

  • Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad

  • Asambleas Ordinarias

  • Asambleas Extraordinarias

• Disolución y liquidación de sociedades

• Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles

• Registro Público de Comercio

Representación de las personas morales

• Poderes

• Ejercicio de poderes

La tecnología en la contratación mercantil/civil

• Contratos electrónicos

• Firmas digitales

• Validez y problemática

• Solución de controversias

Responsabilidad penal de las personas morales

• Responsabilidad penal atribuible a personas morales

• El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad

• Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada

Gobierno corporativo

• Antecedente

  • ¿Qué es el compliance tributario?

  • Pronunciamiento de la OCDE

  • Norma Oficial Mexicana para su implementación

  • Justificación de su implementación

Estructura orgánica y documentos básicos

• Consejo de administración

• Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)

• Código de mejores prácticas corporativas

• Código de ética

• Enfoque basado en riesgo

Principales puntos para su implementación

• Identificar áreas de riesgo en la empresa

• Determinar las necesidades y expectativas de la empresa

• Determinar el alcance del compliance tributario

• Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos

• Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario

• Implementar el plan de acción

• Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección

• Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)

• Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua

Casos particulares

• Fusión

• Escisión

• Liquidación y disolución

• Transformación de sociedades

• Concurso mercantil

• Simulación de contratos y delitos fiscales