Expositora: Mtra. Deyanira Arizbe Gutiérrez
Días de curso: miércoles 18 y 25 de febrero de 2026
Duración: 10 horas y 10 puntos para la cumplir con NDPC CCPM Área Fiscal
Horario: 10:00 a 15:00 horas
Modalidad: línea en vivo
Temario: Taller Guía Práctica: Análisis para el Llenado de la Declaración Anual 2025 PM Régimen General - RESICO y Estados Financieros
Ley del Impuesto Sobre la Renta Régimen General
Ingresos acumulables
Objeto del impuesto
Momento de acumulación conforme a criterios vigentes y CFDI 4.0
Deducciones en el Régimen general
Deducciones autorizadas y requisitos conforme a CFDI 4.0 y medios electrónicos
Costo de lo vendido
Deducción de compras
Tratamiento de las inversiones, terrenos y estímulos fiscales vigentes
Gastos deducibles con énfasis en materialidad y razón de negocios
Operaciones de ejercicios pasados que no se deducen
Ajustes y Conciliaciones Fiscales
Ajuste anual por inflación, análisis crítico y selección de partidas
Amortización de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
Conciliación de CFDI de ingresos, egresos y nómina
Operaciones de ejercicios pasados que no se acumulan
Pagos Provisionales de ISR
Pagos provisionales
Problemas asociados a las declaraciones, precargas y vigilancia del SAT
Ingresos a considerar
Deducciones del periodo
ISR causado, retenido y a cargo
Régimen Simplificado de Confianza
Quiénes pueden tributar en RESICO
RESICO: ¿un estímulo o un castigo?
Situaciones por las que no se puede tributar en RESICO
Ventajas y desventajas del RESICO
Ingresos acumulables en RESICO
Objeto del impuesto en RESICO
Momento de acumulación en RESICO
Flujo de efectivo u otras formas de acumulación
Vigilancia digital del SAT, cartas invitación y causales de exclusión
Generalidades de los estados financieros
NIF A-3 Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
NIF A-5 Elementos básicos de los estados financieros
Uso del glosario en las NIF
Estados financieros solicitados por el SAT
Estados financieros comparativos
Balanza ajustada
Estado de resultados
Balance general
Estado de variaciones en el capital contable
Estado de flujo de efectivo
Portal del SAT para la presentación de la declaración anual
Acceso al portal del SAT
Llenado y almacenaje de la información capturada (precargas y validaciones)
Consulta e impresión del acuse
Presentación de la declaración anual mediante el portal del SAT (versión vigente)