Expositor: DR Leopoldo Reyes Equiguas
Fechas: jueves 22, 29 de octubre y jueves 5 y 12 de noviembre de 2026
Duración: 20 horas y 20 puntos para la NDPC CCPM. Área Fiscal
Horario: 10:00 a 15:00 horas
Modalidad: línea en vivo
 
Temario: Análisis del Derecho Corporativo y sus implicaciones Fiscales
 
Las Personas Morales
　▫️ Marco constitucional
　▫️ Marco legal
　　　▪️ Ley General de Sociedades Mercantiles
　　　▪️ Código Civil Federal
　　　▪️ Código de Comercio
Clasificación General de Personas Morales
　▫️ Sociedades mercantiles
　▫️ Sociedades unipersonales
　▫️ Sociedades cooperativas
　▫️ Sociedades civiles
　▫️ Asociaciones civiles
　▫️ Asociación en Participación
Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales
　▫️ Libros sociales
　　　▪️ Libro de Actas de asambleas
　　　▪️ Libro de registro de socios y accionistas
　　　▪️ Libro de aumentos y disminuciones de capital
　　　▪️ Fecha cierta en las actas de asamblea
　　　▪️ Libros sociales como parte de la contabilidad
　　　▪️ Acciones y Partes Sociales
　▫️ Administración de la sociedad
　　　▪️ Administradores internos/externos
　　　▪️ Únicos / Consejo de Administración
　　　▪️ Obligaciones de los Administradores / Consejo
　▫️ Asambleas
　　　▪️ Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad
　　　▪️ Asambleas Ordinarias
　　　▪️ Asambleas Extraordinarias
　▫️ Disolución y liquidación de sociedades
　▫️ Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
　▫️ Registro Público de Comercio
Representación de las personas morales
　▫️ Poderes
　▫️ Ejercicio de poderes
La tecnología en la contratación mercantil/civil
　▫️ Contratos electrónicos
　▫️ Firmas digitales
　▫️ Validez y problemática
　▫️ Solución de controversias
Responsabilidad penal de las personas morales
　▫️ Responsabilidad penal atribuible a personas morales
　▫️ El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad
　▫️ Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada
Gobierno corporativo
　▫️ Antecedente
　　　▪️ ¿Qué es el compliance tributario?
　　　▪️ Pronunciamiento de la OCDE
　　　▪️ Norma Oficial Mexicana para su implementación
　　　▪️ Justificación de su implementación
Estructura orgánica y documentos básicos
　▫️ Consejo de administración
　▫️ Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)
　▫️ Código de mejores prácticas corporativas
　▫️ Código de ética
　▫️ Enfoque basado en riesgo
Principales puntos para su implementación
　▫️ Identificar áreas de riesgo en la empresa
　▫️ Determinar las necesidades y expectativas de la empresa
　▫️ Determinar el alcance del compliance tributario
　▫️ Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos
　▫️ Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario
　▫️ Implementar el plan de acción
　▫️ Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección
　▫️ Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)
　▫️ Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua
Casos particulares
　▫️ Fusión
　▫️ Escisión
　▫️ Liquidación y disolución
　▫️ Transformación de sociedades
　▫️ Concurso mercantil
　▫️ Simulación de contratos y delitos fiscales