Expositor: DR en Derecho, CPC y EF José Manuel Miranda de Santiago

Duración: 5 horas

Modalidad: línea grabado

Temario: Análisis Práctico: ABC de los Precios de Transferencia y BEPS (Riesgos Fiscales y Penales,Toma de Decisiones y Más....)

Antecedentes y evolución de los Precios de Transferencia

• Marco general en México y América Latina

• Influencia de la OCDE y la evolución de los Modelos de Convenio

Concepto de partes relacionadas

• Identificación y clasificación de partes relacionadas

• Criterios establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y guías de la OCDE

Tipos de operaciones entre partes relacionadas

• Operaciones reconocidas por la autoridad fiscal mexicana (SAT)

• Casos típicos: servicios, regalías, financiamiento, bienes tangibles e intangibles

Principio de plena competencia (Arm’s Length)

• Fundamento legal en la LISR y las Guías de la OCDE

• Relación con el concepto de “valor razonable” en Normas de Información Financiera (NIF)

Obligaciones fiscales en materia de Precios de Transferencia

• Requisitos para empresas mexicanas con operaciones con partes relacionadas en México y el extranjero

• Declaración Informativa: estructura, plazos y sanciones

Métodos para la determinación de Precios de Transferencia

• Métodos tradicionales y métodos transaccionales

• Aplicabilidad y selección del método más confiable

Documentación soporte

• Estructura y contenido del Estudio de Precios de Transferencia

• Requisitos del archivo local, archivo maestro y archivo país por país (CbC Report)

• Coordinación con el dictamen fiscal y SIPRED

Establecimiento permanente

• Recomendaciones para su constitución o prevención

• Riesgos fiscales derivados

Responsabilidades y actores involucrados

• Obligaciones del contribuyente, auditor externo y asesores fiscales

Esquemas reportables y revelación de operaciones

• Relación con operaciones entre partes relacionadas

• Nuevas obligaciones derivadas del artículo 31-A del Código Fiscal de la Federación (CFF)

Intercambio de información internacional

• Mecanismos automáticos y espontáneos de intercambio

• Papel de México dentro del estándar BEPS y CRS

Utilidad del estudio de Precios de Transferencia en la toma de decisiones

• Planeación fiscal internacional responsable

• Alineación de estrategias de negocio con cumplimiento tributario

Criterios e interpretaciones jurisprudenciales relevantes

• Tesis y jurisprudencias relevantes del Poder Judicial y del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

• Pronunciamientos internacionales